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老师你好:客户将小汽车抵抹给我,抵抹欠我的材料款。我现在要将汽车抵抹给我的供应商。
您好,将汽车抵抹给客户,需要缴纳增值税(签订的合同应缴纳印花税)。会计上属于非货币性资产交换,溢价或折价涉及资产处置损益。无论溢价平价或者折价,在税务上都一样,应该以其账面价值开具增值税专用发票,适用13%的税率缴纳增值税。公司在增值税税款申报期,一般为次月15日前,填写增值税申报附表一,填写已开票收入及销项税额;如果对方不需要开具发票,可以不开票,但仍然需要进行税务申报,附表一记入未开票收入,缴纳增值税。