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老师您好，请教一下，我单位新租房租装修期间因电表户名未过户，不能开具我单位户名的发票，预缴纳电费2000元，当时计入其他应收款。并且写明因缴纳电费挂账。现销账该怎么处理？可以拿房东抬头的电费发票并且说
铂略会员80580862
提问于 2019-11-26 10:18
“21年买进来”，“当时取得的是普票”，这两个都不构成可以简易计税的理由。其实文件也写了，必须得是“法定不得抵扣”，比如买的时候属于小规模纳税人，这是法定不得抵扣，再比如2008年买的，当时购买固定资产不得抵扣。而上面两个理由是不行的。
这涉及不同纳税地点、不同主管税务机关，应当据实分别处理。即项目所在地退回预交税款，机构所在地补交已抵税款。
按照上面描述信息，那是不需要再填进去。因为既然人事关系已经解除，那虽然仍然从事相应工作，其身份就是外部劳务了。
