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建筑企业税务问题
1、您说的正确,只要次年汇算前取得发票就可以,发票日期是次年的也可以的。2、在次年汇算前没有收到发票,并且进行纳税调增的情况下,才可以在未来5年内取得发票,再回到支出发生当年进行扣除,如果没有取得发票而未进行调增,违法了税法规定。3、税务检查时都没有收到这个发票,从检查日开始算的60日内补齐发票都可以税前扣除。4、税法增值税纳税义务发生时间:发生应税行为,收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。先开发票为开具发票时间。这是原则性的规定,不能根据是否开票是否收款来确认纳税义务的发生,这样就有可能未按税法规定缴纳增值税,产生滞纳金及罚款。
1、保险费用一般情况下理解为与车辆所有权相关的费用,也就是即使对方不出租也需要缴纳保险,如果您说的保险属于这个性质的,不能在承租方税前扣除,但如果和租赁有关,也就是如果不出租给承租方使用,便不会产生这个保险,可以理解为与使用相关,那么就可以在承租方税前扣除。
2、一般理解如果对方属于总公司员工,那么您公司可以向总公司支付服务费用,然后需要花费的一些费用都可以通过支付服务费的方式给到派遣方,然后您方只支付总公司服务费用取得发票列支并税前扣除,如果承担了派遣人员的房租交通伙食补贴等,由于派遣人员并不是本单位职工,直接税前列支还是有一定风险的。
3、手机费已报销形式发给职工,所得税应计入福利费支出限额税前扣除
4、会议期间经销商发生的住宿、机票应列支在招待费,限额所得税前扣除
5、与个人签订的动产买卖合同免印花税,个人包含个体户,因此您单位和个体户签订买卖合同,您单位也是不缴纳印花税的。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。