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您好,小编传话:
l 内控是业务管理者自身的责任:因此在每个业务部门的管理层中,都有内控角色帮助其履行相应内控职责,包括流程培训、遵从性测试、内控问题改进、SACA等,各级业务主管直接向公司高级管理层汇报本领域的内控情况;
l 内控主要提供内控工具方法:内控是COE组织,通过对遵从性测试结果、SACA结果等进行测试。
l CEO是第一责任人,内控是CEO的助手,审计通过不规则、不定期对“点”核查,形成对“面”的威慑