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增值税纳税申报表适用小规模纳税人 预缴税额栏
铂略会员64957469
提问于 2021-01-04 20:39
按照您的描述，您的计算数据没有问题，但是填表方面似乎有所不妥。
一、您预缴增值税，应当填写《增值税预缴税款表》；这个就是预缴多少，填写多少。
二、然后，您填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，此表“预缴税额”部分，乃是本期能抵多少，就填写多少；不能抵的，下期再填。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明对此事没有讲清楚，但是一般纳税人申报表是说得清楚的：“第28栏“①分次预缴税额”：填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额……其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款，按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。”道理应当一样。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
不可以，这种违约金属于房主的价外收入，需要按租金税目税率开具发票给你公司才可以税前扣除。
开具经营租赁-场地租赁费的发票，这个不属于租赁房产，不需要缴纳房产税。
只要不属于不可以抵扣情形就可以抵扣的。
依据：财税（2016）36号附件一
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
