- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
补交以前年度增值税如何进行纳税申报及账务处理？
Tammy Pitman
提问于 2021-02-25 13:39
您好，1、需要去大厅申报，进行补缴。2、根据税收征收管理法规定，税务机关可能会要求加收滞纳金和进行罚款。根据征管法第32条规定，从滞纳税款产生之日起按日加收万分之5的滞纳金，根据68条规定，轻微行为的可处以不缴或少缴税款50%的罚款。3、可以这样处理。
增值税属于预收租金，在收到租金时就达到了纳税义务发生时间，应该确认增值税收入。
所得税上预收租金，有俩种选择，一是在收到租金时确认收入，一是按权责发生制，在租金对应的期间结转收入。
如果不是委托加工业务，属于您说的先卖材料给对方，然后对方加工后再销售您公司，那么就是俩个独立的业务，您出售材料需要确认收入并结转材料成本。不是冲减原材料，而是需要确认收入。
劳务外包具体内容是什么呢？印花税属于列举方式的合同才需要纳税，不是列举范围内的合同，无需缴纳印花税，列举合同没有劳务外包合同这个类型，需要再结合您事情合同容判断一下。
