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老师你好,请问:收到红字发票是需要做进项税转出 ,还是做进项税负数?
其实,没有太大区别;反正都是减少进项税额,增加应纳增值税额。
如果非要区分一下,一般来讲,比如开票错误,这属于修正原本发票,负数较好;又如销售折让,则属于销售后又发生另一业务,则作为进项税额转出较好。大致就是这个意思。
增值税属于预收租金,在收到租金时就达到了纳税义务发生时间,应该确认增值税收入。
所得税上预收租金,有俩种选择,一是在收到租金时确认收入,一是按权责发生制,在租金对应的期间结转收入。
如果不是委托加工业务,属于您说的先卖材料给对方,然后对方加工后再销售您公司,那么就是俩个独立的业务,您出售材料需要确认收入并结转材料成本。不是冲减原材料,而是需要确认收入。
劳务外包具体内容是什么呢?印花税属于列举方式的合同才需要纳税,不是列举范围内的合同,无需缴纳印花税,列举合同没有劳务外包合同这个类型,需要再结合您事情合同容判断一下。