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发票延时
(一)补记资产
借:固定资产
应交税费——应交增值税(进项税额)(若取得增值税专用发票、且依法符合抵扣条件时)
贷:相关科目(根据是否付款等情形而定)
(二)补提折旧
借:以前年度损益调整、工程施工(成本)等(区分年度、成本结转情形)
贷:累计折旧
若涉及企业所得税之类调整,比如汇算清缴,则也通过“以前年度损益调整”。最终将之结转“利润分配——未分配利润”。