- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
老师,补交的2020年12月份增值税和滞纳金如何做分录
补缴增值税是什么原因导致?缴纳增值税应该是借:应税税费-未交增值税(小规模是应交增值税科目,没有二级明细) 贷:银行存款
滞纳金应该计入营业外支出科目。
修改了申报表,就是多算出来了应缴纳的税金,也应该转入应税税费-未交增值税科目,交的时候也是应税税费-未交增值税(小规模是应交增值税科目,没有二级明细) 贷:银行存款,滞纳金计入营业外支出。
这个看遇到什么问题吧,合同是非常重要的一项业务证明,但如果没有合同也未必就能说明业务不真实,但只有发票和流水是不能证明业务时真实的,起码还得有货物(服务)流的证明,比如运输记录,入库验收记录,仓储记录等。
没有合同不代表业务一定不真实,但如果您连运输的记录(比如哪一个运输公司运输的,又有签收记录)、有没有货物验收入库的记录、对方出库的记录等这些货物流转的证据,那么仅凭发票和资金流水是无法证明业务真实的。
正常来讲,公司清算注销要对债权债务进行清理,如果注销时未收回债权,说明已经清算结束,您公司就无需再偿还了。
如果现在还款给另一公司,我个人理解不合适,因为您和这个公司没有任何的关系,而且现在之前公司已经注销,也没有资格给您授权委托向其他单位支付了。