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关联公司间的费用如何计算,如何开票?

老师您好!A、B两家为关联公司,两家公司都在境内,为一般纳税人。A公司只有3人,A公司在B公司租用办公区内办公,其业务人员和管理人员都是有B公司人员负责销售和管理。现A公司需要向B公司支付相关的人员费用、管理费用等。A公司以什么方法来计算应支付的费用合适?这样费用税务方面有没有规定不能超过多少?B公司应开具什么发票合适?双方应签订什么协议合适?谢谢老师给予帮助!
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匿名用户 提问于 2021-05-13 09:26
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1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2021-05-13 12:15

    A 公司实际是为B公司提供了管理服务或人力资源服务,税务方面没有规定限额,只要是真实业务就可以自主约定服务收费金额,并且具有公允性就可以。B 公司可以开具“现代服务--企业管理服务”的发票。

    根据实际情况,看A 到底提供的是什么服务来签订协议就可以。

    还有一个思路就是,A企业和员工签订非全日劳动合同,直接把一部分工资在A 公司发放就可以了。

相关问答

  • 于老师 工商管理硕士

    借:资产或者成本费用

           应交税费-待认证进项税额

      贷:银行存款

    待下月勾选后,再转“应交税费-应交增值税(进项税额)”即可。按照现行政策,对于勾选认证没有期限限制。

    发票 税收优惠
    1个回答2024-03-27 15:53
  • 于老师 工商管理硕士

    如果这些材料乃是建筑企业自产,则理应分别开票;若为外购,则可视其主营一并开票。

    相关政策:

    《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。

    本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。

    《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。

    发票
    1个回答2024-03-27 15:40
  • 于老师 工商管理硕士

    应当开具红字发票。

    根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。

    发票
    1个回答2024-03-27 15:04
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