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老师？
匿名用户
提问于 2021-06-10 08:04
特殊岗位员工培训学习——如培训内容与生产经营相关，可根据实际情况将该部分列入培训费或差旅费，不列入福利费；今年全员到旗里打疫苗针公司租车——个人意见属于劳动保护范畴，可以在管理费用劳动保护费里列支。不列入福利费。
这块确实取决于税局的认定，事实上对企业而言，疫苗是保证企业集中人力安全生产的必要的条件，就如同口罩消毒液一样，可以和税局以这个角度再行讨论确认下
增值税属于预收租金，在收到租金时就达到了纳税义务发生时间，应该确认增值税收入。
所得税上预收租金，有俩种选择，一是在收到租金时确认收入，一是按权责发生制，在租金对应的期间结转收入。
如果不是委托加工业务，属于您说的先卖材料给对方，然后对方加工后再销售您公司，那么就是俩个独立的业务，您出售材料需要确认收入并结转材料成本。不是冲减原材料，而是需要确认收入。
劳务外包具体内容是什么呢？印花税属于列举方式的合同才需要纳税，不是列举范围内的合同，无需缴纳印花税，列举合同没有劳务外包合同这个类型，需要再结合您事情合同容判断一下。
