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其实,我还是举数字来讲,或者容易理解。
比如您建库房,说好了给施工方100万,那您的成本就是100万。对方说,我要缴税,你们要再给10万;注意:这个理由和对方说“现在人工费高了,再给10万”一样,这只是涨价理由。无论对方要缴税,还是对方人工费涨了,那都是对方的事。您无论给与不给,取决于市场供需;对您这方来讲,给了,就是价格涨了10万。
增值税抵扣,并不是一一对应的。只要符合其他抵扣条件,没有对应销项,不代表不能抵扣的。打个比方:公务车辆,用于领导办公,也没有对应的销项啊。
甲公司可以转让债权,《中华人民共和国合同法》第八十条第一款规定:债权人转让权利的,应当通知债务人。未经通知的,该转让对债务人不发生效力。您公司应该留存债权人转让债权的通知。
不需要家公司给你额外提供其他证据了。
资金流不一致有这个债权转让的通知就能说明问题了,不会对所得税产生影响。
这个需要进行区分。比如为了建设这个设备,您一共花了1000万元。建设过程生产了50万的矿泉水,有30万倒掉,20万自己喝了。那么,会计分录为:
借:固定资产 980万
应付职工薪酬-职工福利 20万
贷:在建工程 1000万
也就是说,倒掉部分构成资产成本,喝了部分应当另外处理。
不可以的,还是需要取得发票才可以税前扣除。