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一企业项目转移给控股企业税务方面怎么处理合适?
答:1)需要确定的是A公司取得65万元(约)的进项税,应该是基于有公司业务经营才可以产生进项税,一般情况下,有经营应该是对应收入匹配,随着收入的确认,当然销项税也就予以对应了;
2)该地块进入拆迁工作,是不是意味着该地块是A公司名下的土地,如果A公司在取得该地块的前提下,然后转让给A公司旗下的有开发资质的开发企业(B公司)去开发,涉及到土地使用权的转让,A公司的需要计销项税。
3)如果不是A公司名下的土地,A公司从事拆迁工作,相应应该是有对应的收入,有收入的情况下,相应的进项税做匹配。
如果以上因素都已经考虑到了,既然是账面上的进项税只能够留抵。
不动产销售,增值税维度:不动产交付前(期房销售阶段)应该预缴增值税(3%),交付时确定增值税纳税义务,计缴增值税,确定是老项目的情况下,执行5%征收率。在确定增值税纳税义务的时候,理所当然开具发票(5%)并于次月申报。