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报销抵借款
正常程序应当这样吧。
比如张三从公司借了1000元。这时候需要张三给公司写收据,或者公司出也行,张三签字。反正能明确即可。
借:其他应收款 1000
贷:库存现金 1000
然后张三来报销,比如800元。这样张三要拿发票来了(至于内部审批单据,则公司自行制定即可)。
借:管理费用 800
贷:其他应收款 800
这也没有统一规定,总之,只要能够明确报销这个业务、日后没有争执就可以。