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  邹老师 铂略答疑讲师 2022-08-15 19:02

  支付股利属于源泉口缴，需要代扣代缴所得税，税率一般是10%，符合税收协定条件的，税率可以更少，具体 参照税收协定做判定。

  除所得税外，无需代扣代缴其他税金。

  • 2022-10-08 10:45:12
    邹老师，您好！我司替母公司支付了利润返还代扣代缴的企业所得税(备注:董事会决议利润返还金额A;我司代扣代缴税款B;实际支付给母公司C(=A-B))，请问这整个会计分录如何记录?感谢！(备注:我司为小微企业，小企业会计准则)
  • 2022-10-08 11:03:11

    股利分配：

    借：未分配利润 A

    贷：应付股利 A

    支付股利：

    借：应付股利 A

    贷：银行存款 C

          应交企业所得税 B

    支付税金：

    借：应交企业所得税 B

    贷：银行存款 B