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  于老师 工商管理硕士 2022-10-12 18:56

  一、需要缴纳增值税；当然，也需要给“其他公司”开具发票。

  二、您从“其他公司”公司取得的利息金额，作为增值税计提依据；不扣除支付给“银行”的利息。

  三、支付银行利息，可以在企业所得税税前扣除，不得抵扣增值税。

  四、理财产品是否缴纳增值税，关键在于是否保证本或者息。

  也就是说，如果符合保本或者保息（二者其一），则需要缴纳增值税；如果二者皆不能保证，则不需要缴纳增值税。

  • 2022-10-12 19:24:28
    好的，谢谢老师的解答.
    根据老师的答案，我想进一步问一下老师.
    1.要开具增值税发票，但是我们公司营业范围没有金融贷款这类，我是否可以直接通过纳税申报系统中的未开票收入缴纳6%的税.
    2.和老师确认一下，银行给企业的活期存款利息不可以所得税前扣除.
    3.银行的理财产品没有明确写明是否保本保息，只有风险程度是中低风险，如果需要缴纳的话 还是按照理财收入×6%的税率在税务系统的未开票收入中进行缴纳么？
  • 2022-10-13 10:57:47

    一、超经营范围不影响开具发票。
    二、企业收到存款利息，这是收入啊，并非支出，自然无法扣除了。
    三、首先，咱们说“开票”的事情。如果属于征税范围，就应当开票。如果不属于，自然不用申报。也就是说，不存在按照“未开票收入”申报的情况。（“未开票收入”不能滥用。）
    至于是否属于征税范围，您可基于上面提及原则，与银行沟通一下。