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  李老师 铂略答疑讲师 2022-10-27 09:36

  (一)外贸企业申报

  1. 登录所在地的电子税务局，点击【我要办税】 ➡️ 【出口退税管理】

  
  2. 点击【出口退税申报】➡️【出口货物劳务免退税申报】➡️【在线申报】

  3. 点击【明细数据采集】➡️【出口明细申报表/进货明细申报表】

  4. 点击【新建】，录入关单、增值税专用发票的数据

  5. 点击【生成申报数据】

  6. 勾选数据，点击【数据自检】

  7. 若出现疑点，可以点击具体的数字查看详细的疑点描述

  8. 勾选数据，点击【正式申报】

  9. 点击【打印报表下载】，保存报表并打印

  10. 若想查看审核状态，点击申报结果查询页面即可

  (二)   生产企业申报

  1、登录电子税务局-我要办税-出口退税管理模块

  在出口退(免)税申报模块中，进免抵退税申报的在线申报

  2、导入出口货物报关单

  进入在线申报中，进明细数据采集中的出口货物报关单管理模块导入报关单数据，如果是代理出口的，进代理出口货物证明管理中，获取委托方开具的代理出口货物证明

  进中国电子口岸-出口退税联网稽查模块中下载报关单数据，然后在出口货物报关单管理模块中进行导入，导入前先对从电子口岸下载的报关单进行解密，下载客户端工具解密：

  解密后再导入

  2、导入报关单后，对其进行数据检查，配置汇率等操作，然后生成免抵退税申报明细表：

  也可以根据出口货物报关单手工录入免抵退税申报明细表：

  在生成或录入免抵退税申报明细表时，如果离岸价与海关统计价不一致，则应先录入离岸价差异原因说明表：

  如果报关单显示的商品代码有调整(属于在 报关日期与结关日期之间国家调整了商品代码导致报关单显示的商品代码与退税系统中不一致的)，则先录海关出口商品代码、名称、退市率调整对应表，然后在生成或录入免抵退税申报明细表：

  免抵退税申报明细表生成或录入完成后，需做下序号重排，以防序号有重复：

  3、录入出口货物收汇情况表

  此步只有超期申报退税、退税管理类别为四类、税务机关发现企业提供的收汇材料内容虚假或冒用等情况下才需要录入，不属于上述情况的出口企业无需操作该步：

  4、生成免抵退税汇总表：

  不得抵扣累加：填写本期申报免抵退税时征退税率差产生的不得免征和抵扣税额(征退税率一致的无需填写)

  期末留抵税额：根据本期增值税主表第20栏的期末留抵税额填写

  5、生成免抵退税申报数据

  生成申报数据后，勾选该条数据进行数据自检：

  数据自检后查看疑点情况，点开疑点数字即可查看：

  根据自检情况判断是否需要修改申报数据，若要修改，则撤销申报数据回到明细数据采集状态，对免抵退税申报明细表进行修改，然后在重新生成进行数据自检。对不需要修改或修改后自检没有问题的，则进行正式申报，正式申报前应先做增值税申报。

  6、单证备案

  正式申报退税后15日内，准备出口合同、视同自产的购货合同；提单或运单、运输发票、国际货物运输代理费发票、代理报关服务费发票、委托报关协议等，按本次申报退税的顺序填写出口退（免）税备案单证目录，留存备案单证。或采用电子单据备案的扫描上传电子备案单证。

  7、后续

  正式申报后，如果几天还收不到退税，则应查看退税审核进度，看是否遇到评估等：

  或者在我要查询-出口退税信息查询模块中查看：

  如果遇到转调查评估、分流等情况，应及时联系税务机关沟通

  更多追问追答
  • 2022-10-28 14:12:59
    增值税免税申报是怎么申报呢 是直接在增值税申报表上填列数据就可以吗老师，谢谢老师
    
    老师我还有一个疑问：在国际贸易单一窗口有出口报关单的都需要申报吗？公司有种业务，属于“物流园一日游”，这个也会在海关有数据显示，但公司不确认收入(是不符合收入确认准则的)，这部分是否也是需要进行增值税免税申报？麻烦了老师
  • 2022-10-31 11:40:11

    直接在增值税申报免税销售额栏处申报