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企业所得税产生的税会差异,应该提前计提所得税吗?
捐赠超限额的纳税调整是汇算清缴的时候才需要做调整的,目前不需要。
预缴所得税提现在应交税费-所得税的借方,年终汇算按本年应该缴纳的金额计提所得税费用,同时贷记应交税费-所得税,然后按贷方余额缴纳,也就是扣除了预缴所得税后缴纳,这样应交税费-所得税科目结清了。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。