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我公司与另外的一家A公司共同租赁同一层大厦,物业与A公司签订了合同,并开具发票,我公司承担一半房租
一、如果要抵扣增值税,没有别的办法,只能取得增值税专用发票。
二、关于企业所得税税前扣除,相对容易一些。物业公司给您开具发票,或者A公司给您开具发票(转租),或者出具分割单,都是可以作为税前扣除凭证;再附以相关合同、发票附件、分割计算依据、付款单据等就可以了。
主要政策:
《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:
(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第十八条:企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。