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按新收入准则客户收货确认收入,账上预提收入,未申报增值税,等开票后冲销再确认收入。增值税申报收入跨期
增值税相关规定,是在收到货款或取得索取销售款项凭据当天达到纳税义务发生,而且是纳税义务发生时才能开具发票,如果先开发票,开具发票时就达到了纳税义务发生时间。
所以您应该根据您的结算方式,确定一下增值税什么时候达到纳税义务发生时间,按纳税义务发生时间开票纳税就没有风险了。和会计上怎么核算没有关系。
这个不属于会议费列支范围,属于招待费性质,应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求,所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税,属于价外费用,和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万,不是执行的情况下才确认增值税的,是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的,也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税,起诉只是在收回欠款,而纳税义务之前已经发生了。