共1个回答

• 

  于老师 工商管理硕士 2023-05-18 11:31

  一、如果依照法律或者合同，客户仍有权力索回，则仍应挂于“其他应付款”。

  二、反之，如果客户已无权索回，则应当转为“营业收入”（注意，是营业收入，就是与这个主业务一并处理），计提增值税，并开具发票。

  借：其他应付款

    贷：主营（其他）业务收入

           应交税费——应交增值税（销项税额）

  当然，如果客户最终仍然能够索回，则开具相应红字发票，再冲之即可。

  更多追问追答
  • 2023-05-18 15:13:38
    我们是收取软件服务费，因为使用软件需要嵌入硬件，所以提供了硬件产品给客户，约定到期后退回设备我们就退押金，如不退回设备将扣除押金。这样的话我们内容开票可以直接写“销售设备”不填写设备型号吗
  • 2023-05-18 16:15:40

    是写“销售设备”，但您提供的，逻辑上该知道设备型号呀。