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您好,“转口贸易”也称为“离岸转手买卖”,是货物在境外流转,境内企业进行外汇资金收付的商业行为。由于转口贸易不涉及货物在境内的流通,所以不需要缴纳增值税,按照收入与成本核算后利润缴纳所得税。
可以参考铂略如下笔记,第10页,有个案例供参考。
这个不属于会议费列支范围,属于招待费性质,应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求,所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税,属于价外费用,和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万,不是执行的情况下才确认增值税的,是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的,也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税,起诉只是在收回欠款,而纳税义务之前已经发生了。