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首先,您必须明白一件事情,增值税的计算,是按期来的,不是一一对应的关系。打个比方,您今天购入一项无形资产,用于一般计税项目,取得增值税专用发票,那不用等到卖,现在就可以抵扣的。再比如您明年卖这个无形资产,当然要提销项税额,但不是针对这一笔销项税额单独来计税,您是说当期所有销项税额加在一起,再抵扣当期所有进项税额,这样来算应纳税额。
我必须从根上和您说清楚。(单纯说这一件事,是不全面、不准确的。)您不要说“没有发生一般销售业务,只销售无形资产”,您就说这一期有多少“销项税额”(别管具体项目,这一点您必须得理解),有多少进项税额,加在一起算就可以了。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。