7月申报研发加计扣除,计提奖金部分,实际目前还未发放,将于年末或下年初发放,这次可以计入加计额吗?
可以的,研发费加计扣除是按账面核算的研发支出进行加计的,只要符合加计扣除的条件就可以的,虽然目前没有发放,但只要汇算清缴前发放就是可以税前扣除,满足条件也可以加计扣除。
因为属于关联企业,因而上述“无偿”,在税务处理方面,应当视同“有偿”出租处理。因此,子公司涉及增值税、附加税费、房产税、城镇土地使用税和企业所得税。
请您具体描述一下,税务部门对您公司具体做什么事情了呢?
如果债权原额转让,并不涉及税收问题。
子公司
借:银行存款
贷:应收账款
母公司
借:应收账款
贷:银行存款
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