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我举个例子来讲吧。(因为没法直接回复“交”或者“不交”。)
企业销售一批货物
借:应收账款——A客户 113万
贷:主营业务收入 100万
应交税费——应交增值税(销项税额)13万
那这个货款肯定是要交税的。但是,这个货款客户已经归还了,叫员工贪污了;然后现在追回来了。
借:其他应收款——B员工 113万
贷:应收账款——A客户 113万
借:银行存款 113万
贷:其他应收款——B员工 113万
这时候,只是资金流转过程,并不涉税。
需要。