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您说的是增值税加计抵减吧?需要补税和这个加计抵减是什么关系?是加计抵减计提多了吗?能详细描述下您的问题吗?
不好意思,回答晚了。
您如果当时按加计抵减金额抵减了增值税,做的分录应该是借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益吧,那么如果不能加计抵减,这部分税就是要缴纳的,现在调整,直接贷:其他收益(负数) 贷:银行存款就可以了。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。