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  铂略李老师. 2023-11-30 12:50

  1.   您司可以开具汇总专用发票并附防伪税控系统开具的清单。税局并没有对汇总开具发票的具体名称进行规定，但可以参考增值税发票开具内容相关规定，如果是实际业务需要且不违反发票开具规定的名称，应该都可以使用。抵扣时税局不会管ERP里的销货单如何设置，您司需要在开具发票的同时在防伪税控系统里开具清单，该清单要和您司销售的货物一致，就是您卖给对方什么就开具什么。

  
  

  依据：

  根据国税发[2006]156号《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》第12条规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。但同时要使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务、服务清单》，并加盖发票专用章。

  
  

  2.  您司是生产企业，又有生产资质，如果从国外采购的相关设备又根据客户需要重新进行了加工和组装，形成新的产品，即打印系统或设备，您司完全可以把新产品当作一个产品进行开具发票，而不是开具汇总发票。比如生产汽车的企业会采购许多零部件，组装后形成汽车卖的时候给客户开具发票时只开具汽车，而不用开具汇总发票并附上零部件清单。

  
  

  3.  如果开票不合规，可能面临对方财务拒收发票或对方收票并入账抵扣后税局检查并发现问题后，会对 对方采取补缴不合规发票税款等处罚措施，从而引起您司和客户的潜在经济风险。