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收入成本确认涉税问题
首先,“2024年收入对应的成本发票是上年取得的”这一点您不用担心。这就相当于您2023年购入一件商品,计入“库存商品”(相当于这个“待摊费用”),2024年卖出去(这很正常吧),然后对应结转收入、成本。当然,从小的瑕疵来看,“待摊费用”这个科目似乎不太好看,不如设个类似于“合同履约成本”或者“劳务(服务)成本”之类的科目比较好。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。