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既然您提及“对方不给开发票了”,那您的意思是对方该发的货或者提供的服务,已经给了,只是未开发票,是吧(如果没有发货或者提供服务,原本也不该开发票的)。既然如此,仍须据实进行账务处理,只是纳税调增而已。
打款时
借:预付账款
贷:银行存款
收货或者接受服务时
借:原材料、库存商品或者相关成本费用
贷:预付账款
然后企业所得税汇算清缴时因无发票而纳税调增。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。