同市不同区新设立一家分公司,请问分公司税务申报和账务处理该如何进行?
一、增值税需要独立申报,企业所得税应当汇总申报。
二、是否单独设账,可以自行决定。
三、总分之间发生交易,需要依市场公允价,各自入账、申报。
分公司的产品,移送总公司时,按照市场价计提增值税。
按您描述,属于一种补贴性质,需要并入工资薪酬缴纳个税。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
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