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  于老师 工商管理硕士 2024-04-23 10:07

  需要视同销售（贷款服务）处理。

  相关政策：

  “财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：

  （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

  《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。

  • 2024-04-23 10:15:52
    如母公司有偿借款给子公司，母公司开具利息专票给子公司，子公司可以做进项抵扣吗？
  • 2024-04-23 12:03:29

    不可以。

    根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

    （六）购进的（国际）旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。