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根据工会会计制度
1、盘亏或者毁损、报废的固定资产,按照账面价值,借记“待 处理财产损溢”科目,按照已计提折旧,借记“累计折旧”科目,按 照固定资产的账面余额,贷记固定资产科目
2.将待处理财产损益结清
处理毁损、报废实物资产过程中取得的残值或残值变价收
入、保险理赔和过失人赔偿等,借记“库存现金”、“银行存款”、
“其他应收款”等科目,贷记“待 处理财产损溢”科目(处理净收入);处理毁损、报
废实物资产过程中发生的相关费用,借记“待 处理财产损溢”科目(处理净收入),贷
记“库存现金”、“银行存款”等科目。
处理收支结清,如果处理收入大于相关费用的,按照处理收入减
去相关费用后的净收入,借记“待 处理财产损溢”科目(处理净收入),贷记“其他收
入”科目,需按规定上缴同级政府财政的,贷记“其他应付款”科目;
如果处理收入小于相关费用的,按照相关费用减去处理收入后的净支
出,借记“其他支出”科目,贷记“待 处理财产损溢”科目(处理净收入)。
不可以的作为其他费用列支的,首先不能准确与项目相关,其次其他费用是列举方式的,没有列举的项目是无法计入其他费用列支的。其他费用中列举的没有您说的这些项目。
总账、明细账可以按资产、负债、所有者权益、损益类科目的顺序合本装订,如果确实某个科目明细科目比较多也可以单独装订,比如应收账款、应付账款等。
一般情况下,只有小额零星的业务,或者是根据行业惯例支付的时候需要现场直接支付的事项,是可以个人报销形式的,比如出差的住宿餐饮等费用、零星采购办公用品、购买一些水果等。
您说的情况下,如果是金额较大,或者是长期供应商,一般都应该以对公打款的方式进行结算。