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关于给员工提供停车位服务相关税务和会计处理？
匿名用户
提问于 2024-04-30 16:36
不需要缴纳增值税，理解并不是转租，而是员工负担一部分，所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
我理解账载金额应该填写80万，因为费用化的金额是80。税收金额也是80，因为税收金额指的是计入损益，允许按工资项目税前扣除的金额。
依据：填报说明：第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
根据《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）相关定义，切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉等粮食复制品，也属于本货物（农业产品-植物类-粮食）的征税范围。
因此，面条适用9%增值税税率。
A10000 第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据企业“资产减值损失”科目上的数额填报。实行其他会计制度的比照填报。
A105000的第33行（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额（因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回）。若第1列≥0，第3列“调增金额”填报第1列金额。若第1列＜0，第4列“调减金额”填报第1列金额的绝对值。
如果您计提了资产减值损失，这俩个数字应该是一样的。
