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以前年度多发工资退回，个人退个税后企业所得税如何调整
匿名用户
提问于 2024-05-09 12:40
以前年度工资退回，也就意味着以前年度计提未发放的工资，需要做纳税调增处理，补交以前年度所得税，然后本年发放的话，是从应付职工薪酬借方支出的，未影响本年损益，所以在本年应做纳税调减处理。
由于税前扣除工资金额变化，会导致工会经费，教育附加，职工福利费等税前扣除限额变化，需要根据实际支出金额判断是否需要调整。
没太理解您的问题，您是作为销售方罚客户的款项吗？客户是从您这儿采购商品的客户，您卖给他，什么情况下要向他收取罚款呢？
需要缴纳增值税。您可以这样理解一下，您把这个拖拉机卖了，这是销售货物，适用13%增值税税率（若为农机，则9%）；然后您把卖拖拉机的钱去抵债。也就是说，这就是一般销售货物行为，对价乃是“负债减少”（这与“资产增加”并无不同）。
不涉及个人所得税。
之前的4000万需要缴纳印花税，税目为产权转让书据（非上市企业），或证券交易（上市企业）
