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境内员工外派到境外工作的涉税问题
麦莎
提问于 2024-08-28 11:28
首先，合同定价是一项企业的自主行为，企业可以自行决定交易价格，没有任何文件规定必须要加利润，只要有合理的解释即可。税务机关只能质疑定价的合理性。从贵公司的描述看，该事项没有明显的不符合独立交易原则行为。且该交易属于免税服务，不会产生税款和滞纳金。
现在此类事项基本不用提前备案，都是存档备查，但鉴于事项的非经常性，建议您提前和主管税务机关进行沟通。
没太理解您的问题，您是作为销售方罚客户的款项吗？客户是从您这儿采购商品的客户，您卖给他，什么情况下要向他收取罚款呢？
需要缴纳增值税。您可以这样理解一下，您把这个拖拉机卖了，这是销售货物，适用13%增值税税率（若为农机，则9%）；然后您把卖拖拉机的钱去抵债。也就是说，这就是一般销售货物行为，对价乃是“负债减少”（这与“资产增加”并无不同）。
不涉及个人所得税。
之前的4000万需要缴纳印花税，税目为产权转让书据（非上市企业），或证券交易（上市企业）
