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  于老师 工商管理硕士 2024-09-11 18:58

  这样做不太好，容易被税务机关认为，子公司收不回母公司债权了，要做营业外支出；而母公司不需要支付子公司债务了，要结转营业外收入了，这就要缴纳企业所得税。可以考虑这样

  子公司

  借：利润分配

    贷：应收账款-客户

  母公司

  借：应收账款-客户

    贷：投资收益

  也就是说，子公司拿了“应收账款-客户”这项资产（与“银行存款”这项资产其实一样的），用来向母公司进行利润分配。

  个人观点，仅供参考。

  • 2024-09-12 10:39:52
    了解，谢谢。如果接收债权方是母公司的另一个全资子公司A，A公司也是同样做投资收益吗？还是做其他应收比较好？
  • 2024-09-12 12:47:28

    那就不是投资收益了。无论是否通过另一个往来科目，接收方只能作为营业外收入、要交企业所得税了。