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  高老师 知名集团投资总监 2024-09-30 10:22

  是的，属于视同销售缴纳增值税的情形。

  参考文件：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号 ）《附件1：营业税改征增值税试点实施办法 》第十四条

  借：营业外支出

  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

  • 2024-09-30 10:28:12
    那么企业所得税上不需要视同销售收入吧
  • 2024-10-01 08:10:27

    所得税上目前没有视同销售的规定，但如果关联方之间不公允交易，按征管法税务机关有权纳税调整，也就是核定公允利息作为收入缴纳所得税。