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外请嘉宾差旅费用报销涉及税费问题
匿名用户
提问于 2024-10-11 13:12
可以在企业列支您所述各项费用，这个属于您提供服务对应的成本，不需要代扣个税，因为并不是支付嘉宾的报酬。
请您补充一下，对方收了您的钱，为您提供什么服务呢？在哪儿、以何方式提供？
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。
如上所述，既然“不符合高新”，则不符合上述政策适用条件；而若已适用，理当补税。
一、无偿得到时
借：在建工程
贷：营业外收入
按照公允原则入账。
二、装修
借：在建工程 500万
贷：银行存款等 500万
三、完工结转
借：固定资产
贷：在建工程
金额即以上二者合计。
