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  于老师 工商管理硕士 2024-11-11 09:45

  既然乃是“在境外发生的律师咨询服务”，则无需代扣代缴增值税和企业所得税。

  相关政策：
  

  “财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：

  （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。（注：在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。）

  《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：

  (二)提供劳务所得，按照劳务发生地确定；（注：非居民企业，只就境内所得征税。）

  个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。