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问答
会计准则

因供应商提供的产品质量有问题，双方协商进行扣款，如何做账？

因供应商提供的产品质量有问题，双方协商进行扣款，对方已全额开具发票，对于扣款部分未开具红字发票，我放在清账的时候，如何进行账务处理？
借：应付20000
贷：营业务收入17700
贷：进项税转出 2300 ？
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小南曼吖 提问于 2024-11-21 12:42
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2024-11-21 12:53

    这个情况，属于销售折让，应当由销售方开具红字发票（所谓“不开红字发票”，这个前提不合税法）。销售方据此冲减销售方和销项税额，购买方冲减采购成本和进项税额。

    • 2024-11-21 13:51:12
      如果对方拒不开票的情况下，双方协商扣款的这部分金额，我们根据当时的进项发票，按金额做对应的进项税转出，不含税金额做营业外收入，是否可行？
    • 2024-11-21 15:24:47

      如果对方拒不开票的情况下，可以向主管税务机关举报。

相关问答

  • 老师您好
    高老师 知名集团投资总监

    不是的，按扣除平台手续费前的金额确认收入，平台手续费需要取得平台开具发票做成本费用处理。

    会计准则 业财融合
    1个回答2026-02-17 00:08
  • 产权交易与中签署的介委托服务合同，印花税按什么税目缴纳？
    高老师 知名集团投资总监

    这个合同不是印花税合同税目列举合同，不需要缴纳印花税。

    会计准则
    1个回答2026-02-13 13:53
  • 公司对公账户收到京东验证款项，这笔款不需要退回，请问这笔款项做什么科目？需要交增值税吗？
    高老师 知名集团投资总监

    计入到营业外收入就可以，是不需要缴纳增值税的，没有产生增值税的应税交易。

    会计准则 内控与合规 税务合规与筹划
    1个回答2026-02-13 10:01

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      1、学习时长指用户看课所用的实际时间，也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

      2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课，只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长，如例1。

      3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准，如例2。

      例1：用户某天9点到10点在PC上看了A课，9点30分到10点30分在手机上看了B课，那么学习时长为1.5小时，其中A课1小时，B课0.5小时。

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      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关，是以在整个课程内容中，已观看部分的覆盖情况来判定的。
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