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如果是折扣，需要开具发票，并支付给对方对公账户，冲减收入。
如果是回扣，你如果对公支付给对方个人，财务上你可以计入销售费用，但一是没有发票不能税前扣除，二是涉及代扣个税，三是涉及商业贿赂有一定风险，还请您斟酌。
从“景区开票给携程，携程开票给游客”描述来看，这确实属于“转售服务”，并非佣金（若为“佣金”，则是景区直接开票给游客，然后提取一定比例另行支付给平台）。景区并未少缴增值税；当然，平台则需要全额（而非单依所谓“优惠6%”）作为计税基数。
工资部分以工资表，社保部分以社保缴费回执，同时加上对方结算凭证共同作为税前扣除凭证。
分公司确认营业外收入，母公司确认营业外支出。由于分公司并非独立企业所得税纳税人，而与总公司汇总计算，所以此业务并不影响企业所得税计算。
Setlla Shaw