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发票 财务BP

视同销售，销项税的税率按照当初发票税率申报？

老师好，我们从小规模纳税人收到1%的实物发票，但是我们是一般纳税人，这批实物视同销售赠送了，那我们申报销项税时，是按照取得的发票1%税率申报吗？还是确保税额一致的情况下，按照13%申报呢？
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Zoe Pearson 提问于 2025-01-08 12:03
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2025-01-08 12:05

    你是一般纳税人，你的视同销售需要按一般纳税人税率13%纳税的，和您取得小规模1%发票无关。

    • 2025-01-08 13:16:16
      老师，是按照不含税金额*13%缴纳销项，还是和进项税额一致金额缴纳销项呢？
    • 2025-01-08 13:45:23

      视同销售要按公允价作为计税依据，这个东西对外售价是多少，就按多少来计税。

相关问答

  • 建筑安装工程服务
    高老师 知名集团投资总监

    光伏电销售、安装合同？什么意思，按你的问题感觉应该是混合销售确定的问题，按新增值税法，一项应税交易涉及俩个以上税率或征收率的，按应税交易主要业务判定税率，所以还是需要根据合同和业务实质进行判断的，如果界定为一项工程的话，按9%建筑工程服务计税开票。

    发票
    1个回答2026-04-16 12:35
  • 单位办公室改造装修，对方开具现代服务_装修费名称普票。对吗？能是现代服务吗？
    高老师 知名集团投资总监

    不对，装修服务属于建筑服务大类下的装饰服务，不是现代服务。

    发票
    1个回答2026-04-16 10:35
  • 发票问题
    高老师 知名集团投资总监

    看不清楚请重新上传图片

    发票
    1个回答2026-04-16 09:54

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