- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
公司本年有盈利，会计正常计提了所得税费用，但到汇缴时享受研发费用加计扣除应该就不用缴纳税费了
丰天成
提问于 2025-01-22 11:02
如果执行小企业会计准则准则，第一步可以直接冲减所得税费用科目
借：所得税（负数）
贷：应交税费-应交所得税（负数）
然后收到退税
借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
如果执行企业会计准则，可以按你的分录。
不需要结转以前年度了，小企业会计准则采用未来适用法，这个退税冲减次年的利润了。
