- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
合并报表处理
匿名用户
提问于 2025-03-25 12:35
作为提问者，您是站在哪个主体角度咨询呢？A公司、B公司还是“对方公司”（这是指哪个公司）？
A公司账务处理
借：银行存款 37万
贷：长期股权投资 36万
投资收益 1万
减资之后，不再实现控制，不用合并报表了。
如果双方确认无需偿还，母公司计入营业外收入科目，需要计入应纳税所得额缴纳所得税。而子公司无法收回借款，计入营业外支出科目，但由于不满足2011年25号公告的要求， 不能税前扣除，需要纳税调增处理。
资产负债表左侧有大量的货币资金，右侧有短期借款，还有其他应付款、应付账款，你可以用货币资金去偿还短期借款，或者是偿还负债。这样你的左侧资产总额就会降低下来，右侧的负债也同时降低了
此款项乃是您公司经营活动（上门提供照看服务）收入，需要缴纳增值税、企业所得税。
借：银行存款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
