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小规模企业本季度开了专票但未达到起征点，同时也有发生个税手续费返还，增值税及附加税费申应该填写？
匿名用户
提问于 2025-04-01 17:27
既然属于小规模纳税人，未达到起征点，但开了专票，则开具专票部分应当依法申报缴纳增值税及相应附加，而其他部分则免征增值税及相应附加。申报时，专票部分填写于“应税销售额”，其他部分填写于“免税销售额”即可。
