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关于1季度利润
铂略用户60600215
提问于 2025-04-17 12:19
这样可能会有预警。无论会计处理还是税务处理，都有“权责发生制”要求。如上所述，既然乃是“以前年度未进的成本”，理应归入相应年度，而非计入本年营业外支出，况且金额较大。
这样存在风险的。
根据《中华人民共和国税收征收法》第十五条规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
另外，异地分公司也要在当地依法申报纳税。
如果这个钱要发给员工，可以通过“其他应付款”过渡一下。
收到时
借：银行存款
贷：其他应付款
给员工
借：其他应付款
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入（前4月，不含税）
预收账款（后8月，不含税）
应交税费-应交增值税（销项税额）（全部12月）
