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企业所得税汇算清缴
匿名用户
提问于 2025-04-17 12:34
筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。
筹建期业务招待费，属于管理费用。《期间费用明细表》有“四、业务招待费”这一项目。
不是的，开始生产、经营就结束筹建期了。
可以。
借：营业外支出
贷：应收账款
根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十三条以及《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）相关规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。
如果固定资产不具有使用价值，可以进行清理，清理过程形成的损失可以在备查相关资料后通过填写105090报表做损失税前扣除。
如果只是进行了拆除存放在仓库，没有最终清理，那么还需要在固定资产科目核算。
建议根据企业管理制度，进行报废清理，留存资料，形成损失申报扣除。
这样存在风险的。
根据《中华人民共和国税收征收法》第十五条规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
另外，异地分公司也要在当地依法申报纳税。
