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母子公司的关系 ，法人是一个的。但母公司的所得税是15%高新企业 ，子公司是小微。
Andre Walsh
提问于 2025-04-21 13:23
关于关联交易，至少需要注意两点：
一、按照市场公允原则计价。
二、未导致整体税负减少。
如上所述，若母公司、子公司之间定价与市场不符，且导致总体纳税减少，这样是需要纳税调整的。
合并账务报表，乃是会计要求，企业所得税不能合并。
子公司对于出租资产作为固定资产并计提折旧，这没有问题。但是，母、子公司之间业务往来，必须符合市场价。
这样存在风险的。
根据《中华人民共和国税收征收法》第十五条规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
另外，异地分公司也要在当地依法申报纳税。
如果这个钱要发给员工，可以通过“其他应付款”过渡一下。
收到时
借：银行存款
贷：其他应付款
给员工
借：其他应付款
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入（前4月，不含税）
预收账款（后8月，不含税）
应交税费-应交增值税（销项税额）（全部12月）
