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企业在对外申报数据时填写的纳税总额包含给职工发工资代扣代缴的个人所得税吗
匿名用户
提问于 2025-04-22 09:59
具体做什么报表填写呢？有没有填报说明呢？
企业在对外申报数据时填写的纳税总额，通常是指企业自身作为纳税主体直接承担的税费，例如增值税、企业所得税、城市维护建设税等。而代扣代缴职工的个人所得税，虽然由企业代为扣缴，但纳税义务人实际是员工个人，因此这部分税款一般不包含在企业的纳税总额中。
记账依照会计主体，本身没啥区别。
报税方面，主要就是企业所得税方面，因为分公司不是独立企业所得税纳税人，需要合并到总公司一块儿计算；至于其他税种，基本都是要求就是缴纳，也没有太大区别。
我理解是不冲突的，公司法里边的依法，不代表着是依公司法，应该依据的是其他相关的法律，如果外商投资企业法已经不再要求进行审计，那么我理解应该不需要再做审计了
上述调增，是指企业所得税计算层面；只就应补税款进行会计处理即可。
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
营业外支出（滞纳金）
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
