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已开票欠我们好几年钱了不想走起诉流程，对方公司也没有注销，想要清理往来，走营业外支出不税前扣除可以吗
Bowen Emily
提问于 2025-05-09 18:15
可以。
借：营业外支出
贷：应收账款
根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十三条以及《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）相关规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。
可以，但要如实（确实不能收回）。
如果固定资产不具有使用价值，可以进行清理，清理过程形成的损失可以在备查相关资料后通过填写105090报表做损失税前扣除。
如果只是进行了拆除存放在仓库，没有最终清理，那么还需要在固定资产科目核算。
建议根据企业管理制度，进行报废清理，留存资料，形成损失申报扣除。
不需要。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》所列“视同销售”情形，其实都是“对外”发出货物。上述情形乃是内部使用，因而无需视同销售计算增值税。
单位业务维护，指的是什么？这个维护需要的支出只能以现金方式支付给个人吗？如果属于与企业取得收入有关支出可以税前扣除，但前提是需要取得合规票据，如果无法取得合规票据，需要纳税调增，同时如果支付的属于佣金性质还需要代扣个税。
